Que ce soit par désir de contribuer à la société ou d’augmenter le revenu disponible, de nombreux retraités décident de reprendre le travail. Certains ont vu leurs économies et leurs investissements érodés par la crise financière, tandis que d’autres cherchent une couverture médicale plus importante. Quelques-uns découvrent tout simplement que la retraite n’est pas tout ce qu’on leur a fait miroiter.
Quelle que soit votre raison, vous n’êtes pas seul, car de nombreuses personnes choisissent de reprendre le travail après la retraite. Cependant, vous devez examiner attentivement comment la reprise d’un revenu affectera vos finances. Bien que vous puissiez penser que vous gagnerez simplement plus d’argent, en fait, en reprenant le travail, vous pourriez mettre en péril vos prestations de Sécurité sociale.
Si vous recevez des prestations de retraite, le facteur déterminant pour savoir si vous pouvez simultanément travailler et percevoir la Social Security est l’âge auquel vous avez commencé à recevoir des prestations. Si vous avez souscrit pour recevoir des prestations de retraite de la Sécurité sociale alors que vous étiez plus jeune que l’âge de la retraite à taux plein, alors vos prestations seront réduites par la prise d’un emploi.
Calcul de votre âge de retraite complète
Si vous êtes né entre le 2 janvier 1943 et le 1er janvier 1955, alors votre âge de retraite à taux plein est de 66 ans. Si vous attendez d’avoir 66 ans pour demander des prestations de sécurité sociale, vous pouvez alors travailler et gagner un salaire à votre guise sans perdre aucune de vos prestations de sécurité sociale. En revanche, si vous commencez à percevoir des prestations de sécurité sociale à un âge plus jeune, vos prestations seront réduites.
Si vous souscrivez aux prestations de la Sécurité sociale avant l’âge de 62 ans, vous recevrez une prestation mensuelle réduite par rapport à celle que vous percevriez si vous attendiez d’en faire la demande après avoir atteint l’âge de la retraite à taux plein.
Impact sur les prestations
Disons que vous êtes en dessous de l’âge de la retraite à taux plein et que vous percevez des prestations de retraite de la Sécurité sociale. Vous décidez alors de trouver un emploi. De combien vos prestations de la Sécurité sociale seront-elles amputées ?
- Je suis plus jeune que l’âge de la retraite à taux plein pendant toute l’année. Si vous êtes plus jeune que l’âge de la retraite à taux plein pendant les 12 mois de l’année en cours, alors 1 euros sera déduit de vos prestations pour chaque 2 euros que vous gagnez au-dessus de 14 640 euros (1 220 euros par mois) pour l’année
- Plus jeune que l’âge de la retraite complète pendant une partie de l’année. Si vous atteignez l’âge de la retraite complète au cours de l’année 2012, alors 1 euros sera déduit de vos prestations pour chaque tranche de 3 euros que vous avez gagnée au-dessus de 38 880 euros (3 240 euros par mois) pour l’année jusqu’au mois où vous atteignez l’âge de la retraite complète.
Par exemple, supposons que vous ayez 62 ans et que vous receviez 1 000 euros par mois en prestations de retraite de la Sécurité sociale. Puis vous obtenez un emploi qui vous versera un salaire annuel de 20 000 euros (5 360 euros de plus que la limite de 14 640 euros). Dans ce cas, 2 680 euros seraient déduits de vos prestations – soit la moitié du montant de 5 360 euros que vous dépassez la limite imposée.
La sécurité sociale retient le paiement de vos prestations de janvier à mars, soit une retenue totale de 3 000 euros. Puis, en avril, votre prestation mensuelle de 1 000 euros reprend pour le reste de l’année, et vous recevrez l’excédent de 320 euros qui a été retenu au cours du mois de janvier suivant.
L’imposition
Cela peut sembler injuste, mais une partie de vos prestations de Sécurité sociale peut être soumise à l’impôt sur le revenu. Pour déterminer le montant de vos prestations que vous devez inclure dans la partie revenu de votre déclaration d’impôt, calculez votre revenu brut ajusté modifié en totalisant les éléments suivants :
Si vous êtes célibataire ou marié et déclarez séparément et que votre MAGI total est supérieur à 25 000 euros, alors la moitié de vos prestations doit être incluse comme revenu dans votre déclaration de revenus. Si votre MAGI total est supérieur à 34 000 euros, alors vous devez inclure 85% des prestations dans le revenu. Les niveaux de seuil pour les contribuables mariés déclarant conjointement sont respectivement de 32 000 euros et 44 000 euros.
Il y a un risque d’erreur de calcul.
L’inconvénient de gagner un salaire en plus de recevoir des prestations de sécurité sociale est que le total combiné de votre MAGI sera probablement suffisant pour qu’une partie de vos prestations de sécurité sociale soit imposée comme un revenu.
La limite des gains
Lorsqu’il s’agit de la limite de revenus, seuls les salaires ou les revenus nets d’une activité indépendante seront comptabilisés. Vous n’avez pas à vous préoccuper des revenus provenant d’intérêts, de dividendes, de pensions, de rentes, de gains en capital ou d’autres prestations gouvernementales que vous recevez.
Cependant, que se passe-t-il si vous prenez votre retraite, que vous demandez des prestations de retraite de la Sécurité sociale, que vous n’avez pas atteint l’âge de la retraite à taux plein et qu’il est tard dans l’année ? Au moment où vous demandez vos prestations, vous avez déjà reçu un salaire supérieur à la limite de 14 640 euros. Heureusement, il existe une exception pour votre première année de retraite – vous serez autorisé à recevoir un chèque de sécurité sociale complet pour tout mois entier où vous êtes retraité, quel que soit le montant que vous avez gagné au cours de l’année.
Les bonnes nouvelles
Si vous êtes déçu de perdre une partie de vos prestations parce que vous avez gagné trop de salaires, ne le soyez pas. Ces salaires seront comptabilisés dans vos futures prestations de sécurité sociale, et vous récolterez les fruits de votre dur labeur sous la forme de chèques de prestations mensuelles plus élevés lorsque vous atteindrez l’âge de votre retraite complète.
Par exemple, vous pouvez prendre votre retraite à 62 ans et commencer à recevoir 750 euros par mois en prestations de sécurité sociale. Puis, à l’âge de 63 ans, vous prenez un emploi à temps plein pendant un an et gagnez suffisamment pour que vos prestations soient complètement retenues.
Voici ce qui pourrait se passer :
- Si vous retournez à la retraite un an plus tard : Si vous retournez à la retraite à 64 ans, vous recevrez votre prestation de 750 euros par mois. Puis, à l’âge de la retraite complète, soit 66 ans, vos prestations seront recalculées et votre prestation mensuelle passera à environ 800 euros.
- Si vous travaillez jusqu’à 66 ans, votre âge de retraite complète : Si vous continuez à travailler jusqu’à 66 ans et gagnez suffisamment pour que vos prestations soient entièrement retenues, à l’âge de 66 ans, votre prestation mensuelle augmentera pour atteindre environ 1 000 euros.
Mot final
Si vous êtes à la retraite et que vous envisagez de reprendre le travail, vous devriez tailler votre crayon et exposer les coûts par rapport aux avantages. Vous devrez assumer le coût d’une garde-robe, des déjeuners et du transport – et éventuellement le coût de la prise en charge d’un enfant, d’un parent ou d’un partenaire à charge. Comparez cela au revenu potentiel avant de prendre votre décision, et consultez le site Web de la sécurité sociale pour trouver des ressources, notamment un calculateur de revenu de retraite et un processus de demande en ligne.
Vous avez repris le travail après la retraite ? Quels ont été vos avantages et inconvénients personnels ?
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